Btw op zonnepanelen en warmtepompen: wat reken je als installateur?

Installeer je zonnepanelen of een warmtepomp, dan zit er een flink verschil in het btw-tarief dat je rekent. De hoofdregel in het kort: op de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning is de btw 0 procent, en dat geldt in 2026 nog steeds. Op een warmtepomp, een thuisbatterij of een versteviging van het dak reken je 21 procent. Het einde van de salderingsregeling op 1 januari 2027 verandert niets aan het btw-tarief: dat is een andere regeling. Zo zit het voor de installateur.

0% of 21%: het overzicht

Onderdeel bij een woning	Btw-tarief
Zonnepanelen, ook geïntegreerd of plug-and-play, inclusief installatie	0%
Wat direct nodig is om de panelen aan te brengen en te laten werken, zoals omvormer, montagemateriaal en bekabeling	0%
Demontage en installatie van de panelen op een andere woning	0%
Warmtepomp	21%
Accupakket en thuisbatterij	21%
Versteviging van het dak voor de panelen	21%
Infrezen van bekabeling	21%
De hele groepenkast vervangen	21%
Slimme meter	21%
Vogelwering of sneeuwschans	21%
Zonnecollectoren die zonlicht omzetten in warmte	21%
Zonnepanelen op een bedrijfspand zonder woonfunctie	21%

Het overzicht is gebaseerd op de pagina van de Belastingdienst over het btw-tarief voor zonnepanelen (stand 1 oktober 2026). De regels rond verduurzaming veranderen geregeld, dus controleer bij twijfel het actuele tarief bij de Belastingdienst.

Het 0%-tarief voor zonnepanelen

Sinds 2023 geldt voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning een btw-tarief van 0 procent. Dat geldt nog steeds, en de Belastingdienst noemt geen einddatum. Je rekent als installateur dus geen btw aan de particuliere klant, en die hoeft de btw ook niet meer terug te vragen bij de Belastingdienst. Voor jou betekent het dat je de panelen met 0 procent factureert, maar de btw op je eigen inkoop gewoon als voorbelasting terugvraagt in je btw-aangifte.

Een woning is breder dan alleen het huis zelf. Ook panelen op een garage of schuur bij een woning, een serre of een aan- of uitbouw vallen eronder, net als bijvoorbeeld een vakantiewoning of een bedrijf aan huis.

Wat valt er wel en niet onder?

Onder het 0%-tarief valt het complete zonnepanelensysteem op een woning:

• De panelen zelf en de omvormer.
• Het montagemateriaal, zoals rails, haken en klemmen.
• De bekabeling van het dak naar de meterkast.
• Je installatie-uren en een nodige aanpassing in de meterkast.

Zo is vrijwel de hele klus rond de panelen belast met 0 procent. Let wel op de grens: het infrezen van bekabeling en het vervangen van de hele groepenkast zijn 21 procent, net als een slimme meter of een vogelwering.

De warmtepomp: een ander tarief

Hier gaat het vaak mis. Een warmtepomp valt niet onder het nultarief. Ook een thuisbatterij en het verstevigen van een dak voor de panelen vallen er niet onder. Voor die onderdelen reken je het gewone tarief van 21 procent. Voor een warmtepomp kan je klant wel ISDE-subsidie krijgen, maar dat is iets anders dan een btw-tarief. Het nultarief is echt bedoeld voor de zonnepanelen zelf, niet voor alles wat met verduurzaming te maken heeft.

Salderen stopt, het nultarief niet

Klanten halen twee dingen vaak door elkaar. Op 1 januari 2027 stopt de salderingsregeling: wie zonnepanelen heeft, kan de stroom die hij teruglevert dan niet meer wegstrepen tegen de stroom die hij verbruikt. Dat gaat over de energierekening van je klant, niet over de btw op jouw factuur. Het 0%-tarief op de levering en installatie van zonnepanelen is een aparte regeling, en daar noemt de Belastingdienst geen einddatum voor.

Een gecombineerde klus splitsen

Doe je in één opdracht zowel panelen als een warmtepomp, dan splits je de klus op je factuur. Het deel voor de zonnepanelen reken je met 0 procent, het deel voor de warmtepomp met 21 procent. Maak duidelijk welke post bij welk tarief hoort, zodat het btw-bedrag klopt en je klant het kan volgen. Een heldere splitsing hoort ook bij de factuureisen. Werk je aan andere onderhoudsklussen aan een woning, dan kan het 9%-tarief van toepassing zijn.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

Drie tarieven door elkaar, 0, 9 en 21 procent, maken je administratie er niet makkelijker op. Klusinzicht rekent je btw-positie per kwartaal voor je uit op basis van je facturen, zodat je ziet wat je werkelijk moet afdragen en terugkrijgt. Zo houd je grip, ook als je op één dag panelen legt en een warmtepomp installeert.