Startersaftrek 2026 en 2027: bedrag, voorwaarden en afbouw

Begin je net voor jezelf, dan gunt de Belastingdienst je een steuntje in de rug: de startersaftrek, een extra bedrag bovenop de zelfstandigenaftrek. De hoofdregel in het kort: in 2026 is de startersaftrek 2.123 euro. Het kabinet stelt voor om hem in 2027 te verlagen naar 10 euro en per 2028 af te schaffen, ook voor wie al gestart is. Dat voorstel is nog geen wet.

Het bedrag per jaar

Jaar	Startersaftrek	Status
2026	2.123 euro	wet
2027	10 euro	voorstel in het Belastingplan 2027, nog niet aangenomen
2028	afgeschaft	voorstel in het Belastingplan 2027, nog niet aangenomen

Bron: Belastingdienst en Ondernemersplein (stand 1 oktober 2026). De Tweede en Eerste Kamer beslissen naar verwachting in december 2026 over het Belastingplan 2027.

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek voor beginnende ondernemers. Je trekt eerst de zelfstandigenaftrek van je winst af en daar komt de startersaftrek nog bovenop. Samen verlagen ze je belastbare winst, zodat je in je startjaren minder inkomstenbelasting betaalt.

De voorwaarden

Voor de startersaftrek gelden een paar eisen:

• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek, dus je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur.
• Je was in 1 of meer van de 5 voorafgaande kalenderjaren geen ondernemer.
• Je hebt in die 5 jaar niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek toegepast.

Met die voorwaarden voorkomt de Belastingdienst dat de regeling eindeloos doorloopt. Hij is echt bedoeld voor de eerste jaren, naast de andere zaken die je regelt als je als zzp'er in de bouw start.

Hoe vaak mag je hem gebruiken?

Je mag de startersaftrek in je eerste 5 jaar als ondernemer maximaal 3 keer toepassen. Die jaren hoeven niet aaneengesloten te zijn. Heb je een jaar waarin je niet aan het urencriterium komt, dan schuift je gebruik op binnen die periode. Houd dus goed bij in welke jaren je de aftrek hebt benut.

Wat verandert er in 2027?

Het kabinet stelt in het Belastingplan 2027 voor om de startersaftrek per 1 januari 2027 te verlagen van 2.123 naar 10 euro. Per 1 januari 2028 verdwijnt hij dan helemaal. Er komt geen aparte regeling voor ondernemers die al gestart zijn: ook voor hen daalt de aftrek in 2027 en verdwijnt hij in 2028.

Het is een voorstel, geen wet. De Tweede en Eerste Kamer beslissen er naar verwachting in december 2026 over. Wat je nu al kunt doen:

• Reken voor 2027 niet meer op 2.123 euro aftrek. Reserveer voor je belasting alsof de verlaging doorgaat; valt het mee, dan houd je geld over.
• Krijg je toeslagen? Door een lagere aftrek kan je inkomen hoger uitvallen. Controleer dan je voorschot voor 2027 en geef een hoger inkomen tijdig door.
• Gebruik 2026 nog. Voldoe je dit jaar aan de voorwaarden, dan telt de startersaftrek van 2.123 euro voor je aangifte over 2026 gewoon mee.

Een rekenvoorbeeld

Stel, je bent starter en maakt een winst van 40.000 euro.

	2026	2027, als het voorstel wordt aangenomen
Winst	40.000 euro	40.000 euro
Af: zelfstandigenaftrek	1.200 euro	900 euro
Af: startersaftrek	2.123 euro	10 euro
Belastbare winst vóór overige aftrek	36.677 euro	39.090 euro

In 2026 verlagen de twee aftrekposten je belastbare winst met 3.323 euro, wat bij een tarief van rond de 37 procent ruwweg 1.250 euro belasting scheelt. In 2027 is dat nog 910 euro aftrek, ruwweg 340 euro belastingvoordeel. Het verschil van ongeveer 900 euro belasting per jaar kun je als starter dus beter nu al inplannen.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

Als starter wil je geen voordeel laten liggen en niet voor verrassingen komen te staan. Klusinzicht houdt je uren bij richting het urencriterium en laat zien wat je per maand opzij moet zetten voor de belasting, rekening houdend met je aftrekposten. Zo benut je de startersaftrek zolang hij er is en weet je precies waar je staat.